فیش حقوقی کامل، همهٔ اقلام مزد ثابت، مزایا و فوقالعادهها را از خودت میگیرد و جمع ناخالص، کسر بیمهٔ سهم کارگر (۷٪)، و خالص پرداختی را نشان میدهد — با ریز محاسبهٔ جدا برای اضافهکاری، شبکاری و جمعهکاری. مالیات حساب نمیشود؛ پلههای ۱۴۰۵ هنوز منتشر نشدهاند.
مبنای محاسبه: بخشنامهٔ مزد ۱۴۰۵ — شمارهٔ ۶۶۸۲ مورخ ۱۴۰۵/۰۱/۳۱، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی · آخرین بازبینی: سال ۱۴۰۵
فیش حقوقی چطور محاسبه میشود؟
همهٔ اقلام مزد ثابت و مزایا با هم جمع میشوند تا جمع ناخالص به دست بیاید؛ از آن ۷٪ بیمهٔ سهم کارگر کم میشود تا خالص پرداختی مشخص شود. نکتهٔ مهم این است که اضافهکاری، شبکاری و جمعهکاری فقط از «مزد ثابت» (مزد شغل + پایهٔ سنوات) محاسبه میشوند، نه از جمع کل مزایا.
مزد ثابت = مزد شغل + پایهٔ سنوات
مزد ساعتی عادی = مزد ثابت ÷ ۲۲۰
مبلغ اضافهکاری = مزد ساعتی × ۱٫۴ × ساعت اضافهکاری
مبلغ شبکاری = مزد ساعتی × ۰٫۳۵ × ساعت شب
مبلغ جمعهکاری = مزد ساعتی × ۰٫۴۰ × ساعت جمعه
جمع ناخالص = مزد ثابت + حق مسکن + بن + حق اولاد + حق تأهل
+ مبلغ اضافهکاری + مبلغ شبکاری + مبلغ جمعهکاری
بیمهٔ سهم کارگر = جمع ناخالص × ۰٫۰۷
خالص پرداختی = جمع ناخالص − بیمهٔ سهم کارگر
جایی که بیشتر محاسبههای دستی اشتباه میکنند، همین تفکیک مبناست. طبق تبصرهٔ ۳ مادهٔ ۳۶ قانون کار، مزایای رفاهی — حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد، حق تأهل — جزو «مزد ثابت» محسوب نمیشوند. اگر این اقلام را هم در مبنای اضافهکاری، شبکاری یا جمعهکاری بیاوری، عددی بزرگتر از رقم قانونی به دست میآید، حتی اگر در جمع نهایی فیش درست جمع بزنند.
مبنای قانونی
مفاد تبصرهٔ ۳ مادهٔ ۳۶ قانون کار: مزایای رفاهی و انگیزشی از قبیل کمکهزینهٔ مسکن، خواروبار و حق اولاد، جزو مزد ثابت یا مزد مبنا محسوب نمیشوند.
مفاد مادهٔ ۵۹: هر ساعت اضافهکاری معادل ۱٫۴ برابر مزد ساعتی عادی. مفاد مادهٔ ۵۸: هر ساعت کار شب معادل ۳۵٪ فوقالعاده. مفاد مادهٔ ۶۲: کار در روز جمعه معادل ۴۰٪ فوقالعاده. مفاد مادهٔ ۵۱: مبنای ۲۲۰ ساعت ماهانه از ۴۴ ساعت کار هفتگی مشتق میشود.
مفاد مادهٔ ۲۸ قانون تأمین اجتماعی: سهم بیمهٔ کارگر ۷٪ حقوق و مزایای مشمول است.
متن کامل مواد ۵۱، ۵۸، ۵۹، ۶۲ و تبصرهٔ ۳ مادهٔ ۳۶ قانون کار، و مادهٔ ۲۸ قانون تأمین اجتماعی — پایگاه قوانین مرکز پژوهشهای مجلس شورای اسلامی.
یک مثال عددی کامل
فرض کن مزد شغل ۱۵٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان، پایهٔ سنوات ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان، حق مسکن ۱٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان، بن کارگری ۲٬۲۰۰٬۰۰۰ تومان، بدون حق اولاد و حق تأهل، و ۱۰ ساعت اضافهکاری در ماه است. ارقام زیر فرضیاند و فقط مسیر محاسبه را نشان میدهند:
| مزد ثابت (۱۵٬۰۰۰٬۰۰۰ + ۱٬۰۰۰٬۰۰۰) | ۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
|---|---|
| مزد ساعتی عادی (÷۲۲۰) | ۷۲٬۷۲۷ تومان |
| مبلغ اضافهکاری (۷۲٬۷۲۷ × ۱٫۴ × ۱۰) | ۱٬۰۱۸٬۱۸۲ تومان |
| جمع ناخالص (۱۶٬۰۰۰٬۰۰۰ + ۱٬۵۰۰٬۰۰۰ + ۲٬۲۰۰٬۰۰۰ + ۱٬۰۱۸٬۱۸۲) | ۲۰٬۷۱۸٬۱۸۲ تومان |
| بیمهٔ سهم کارگر (× ۷٪) | ۱٬۴۵۰٬۲۷۳ تومان |
| خالص پرداختی | ۱۹٬۲۶۷٬۹۰۹ تومان |
نکات و استثناها
مزایای رفاهی، جدا از مبنای فوقالعادهها
حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد و حق تأهل در جمع ناخالص فیش میآیند، ولی هیچکدام در محاسبهٔ نرخ اضافهکاری، شبکاری یا جمعهکاری دخالت ندارند. این ابزار این دو نقش را همیشه جدا نگه میدارد تا نرخ فوقالعادهها هیچوقت با احتساب اشتباه این اقلام بزرگتر از رقم قانونی نشود.
چرا مالیات اینجا نیست
مالیات حقوق نیاز به جدول کامل پلههای معافیت و نرخ تصاعدی دارد که برای سال ۱۴۰۵ هنوز از قانون بودجه منتشر نشده. تا انتشار رسمی این ارقام، این ابزار عمداً هیچ عددی برای مالیات نشان نمیدهد — یک ابزار جداگانه برای محاسبهٔ مالیات حقوق در راه است.
این ابزار چه کاری نمیکند
- مالیات حقوق را محاسبه نمیکند — پلههای ۱۴۰۵ هنوز منتشر نشده؛ ابزار جداگانهای در راه است.
- حق مسکن و حق اولاد را حدس نمیزند — این دو رقم را باید از فیش حقوقی واقعیات وارد کنی.
- مزایای رفاهی را در مبنای اضافهکاری، شبکاری یا جمعهکاری حساب نمیکند — طبق تبصرهٔ ۳ مادهٔ ۳۶.
- کسورات دیگر (مثل بیمهٔ تکمیلی یا اقساط وام از حقوق) را کسر نمیکند — فقط بیمهٔ سهم کارگر.
- جای مشاورهٔ حقوقی را نمیگیرد. در اختلاف واقعی، مرجع رسیدگی هیئت تشخیص است.
سؤالات متداول
چرا مالیات حقوق در این ابزار محاسبه نمیشود؟
چون پلههای معافیت و نرخ تصاعدی مالیات حقوق سال ۱۴۰۵ هنوز از قانون بودجه منتشر نشده. تا انتشار رسمی این ارقام، ابزار جداگانهای برای محاسبهٔ مالیات حقوق منتشر میشود — این ابزار عمداً هیچ نرخ یا پلهٔ مالیاتی، حتی بهعنوان مثال، فرض نمیکند.
مبنای اضافهکاری، شبکاری و جمعهکاری در این فیش چیست؟
فقط «مزد ثابت» — یعنی مزد شغل بهعلاوهٔ پایهٔ سنوات. طبق تبصرهٔ ۳ مادهٔ ۳۶ قانون کار، مزایای رفاهی مثل حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد و حق تأهل جزو مزد ثابت نیستند و در محاسبهٔ این سه فوقالعاده نمیآیند، حتی اگر در فیش نهایی جمع بزنند.
چرا حق مسکن و حق اولاد از قبل پر نشدهاند؟
چون رقم رسمی این دو قلم برای سال جاری در این پروژه هنوز تأیید نشده — حق مسکن هنوز در هیئت وزیران تصویب نشده و حق اولاد از قانون تأمین اجتماعی میآید، نه بخشنامهٔ مزد. بهجای گذاشتن یک رقم حدسی، این دو فیلد خالی میمانند تا خودت رقم واقعی فیش حقوقیات را وارد کنی.
چرا بن کارگری و حق تأهل از قبل پر شدهاند؟
چون رقم این دو قلم برای سال جاری از بخشنامهٔ رسمی مزد وارد و تأیید شده — برای راحتی از قبل در فیلد نشسته، ولی کاملاً قابل ویرایش است. اگر رقم فیش حقوقی واقعیات فرق دارد، همان را جایگزین کن.
بیمهٔ سهم کارگر روی چه مبلغی محاسبه میشود؟
روی جمع ناخالص — یعنی مجموع همهٔ اقلام مزایا بهعلاوهٔ مبلغ اضافهکاری، شبکاری و جمعهکاری. سهم کارگر طبق مادهٔ ۲۸ قانون تأمین اجتماعی ۷٪ است.
اگر سابقهام کمتر از یک سال است، پایهٔ سنوات را چه بگذارم؟
اگر هنوز به پایهٔ سنوات نرسیدهای، این فیلد را خالی بگذار — صفر حساب میشود، نه یک رقم حدسی.
فرق حق اولاد با حق تأهل چیست؟
حق تأهل به ازای متأهل بودن کارگر (مرد یا زن) پرداخت میشود و مبنایش بخشنامهٔ مزد است. حق اولاد به ازای هر فرزند پرداخت میشود و مبنایش قانون تأمین اجتماعی است — این دو قلم جدا هستند و نباید با هم اشتباه شوند.
آیا این ابزار جایگزین فیش حقوقی رسمی کارفرماست؟
نه. این ابزار فقط محاسبه میکند — منبع رسمی هر رقم (مزد شغل، پایهٔ سنوات، حق مسکن و مشابه) قرارداد کار و بخشنامههای جاریاند. فیش حقوقی رسمی را کارفرمای تو صادر میکند.